商业银行知识

商业银行是金融体系的金融百货公司。它们比任何其他金融机构提供了更为广泛的金融服务，满足了个人、企业与政府的信贷、支付与储蓄的需要。该行业的基本财务报表，它的平衡表（或状况报表）反映了其金融多样化的特征。F D I C保险的美国商业银行的主要资金运用（资产）与资金来源（负债与股权资本）。
　　现金与银行应收款（第一准备金）
　　所有的商业银行以第一准备金形式持有其大部分资产。第一准备金由现金和在其他银行存放的存款构成。这些准备金是银行防范存款人提款和客户需要贷款的第一道防线。然而，银行一般持有的现金不能完全满足短期意外事件的需要，因为现金资产的收益率非常小。但是，在其他银行存放的存款提供了潜在的收益，因为它们是“支付”代理行服务的手段。作为对小银行存款的报酬，较大的美国代理行向其提供重要的服务，象利用计算机清算支票和处理记录。美国数千家小银行在其较大的代理行的帮助下，将其超额现金准备金投资于对其他银行的贷款（叫做联邦基金）。
　　第一准备金也包括联邦储备体系要求的对存款持有的准备金。
　　
　　 证券持有量与第二准备金
　　商业银行持有在公开市场上取得的证券作为长期投资，和第二准备金一样有助于满足短期现金需求。很多银行仍然持有大量的市政证券——州、城市与其他地方政府发行的债券与票据，因为它们的利息收入是免税的，虽然最近的税收改革立法基本上限制了市政票据与债券对银行的税收好处。然而，美国财政证券与联邦机构（如联邦国民抵押协会（“Fannie Mae”）或农业信贷系统）债务证券构成了美国银行证券组合的最大项。银行一般偏爱于短期政府证券，因为这些证券能够随时出售以弥补短期现金需求，而且它们无违约风险。
　　对一个金融机构的管理层而言，最重要的挑战领域之一在于发放新贷款与合理地管理帐簿上已有的贷款。这种挑战的产生是因为对很多金融机构（如银行或金融公司）而言，贷款是它们的第一大资产和主要的收入来源，而且大部分风险集中于贷款组合。
　　今天很多贷款机构都有一个书面贷款政策以指导每笔贷款决策，塑造其整个贷款组合。一个良好的书面贷款政策应包括贷款机构的关于贷款组合目标的说明；清楚地说明谁有权发放贷款；描述申请与评估每一笔贷款要求应遵循的程序；并具体说明同意一笔贷款之前与之后，贷款申请书应附带什么文件。书面贷款政策有助于培训新的贷款人员，并有利于金融机构看到其贷款政策是否被很好地遵循。
　　大部分贷款政策要求客户提交一份财务报表，它通常详细说明了至少3年的资产、负债、收入与支出的有价值的信息。对于公司借款人，要求有董事会授权公司申请贷款的决定。对于居民借款人，通常要求客户书面承诺以获得贷款申请人的征信所档案（说明其过去的信用历史）和接触其雇主（证实其职业与收入）。
　　金融机构作出的大部分贷款决策集中于3个关键问题：
　　(1) 如借款人特征（包括过去还款记录）、现金流与收入（衡量对债务与支出的支付）抵押品（可作为抵押以助于担保贷款的资产形式）和状况（包括涉及的经济与行业的健康）指出的那样，值得对借款人贷款吗？
　　(2) 贷款协议能够以既保护贷款人又满足客户信贷需求的方式设计（依据期限、偿还时间表和其他条款）吗？
　　(3) 抵押品在哪里被提供或需求，贷款人能够贯彻其对抵押品的索取权（这样就能够合法地取得抵押品并以最低的成本卖出抵押品）吗？
　　今天最普遍使用的贷款抵押品形式是企业的应收帐款和存货、实物财产与个人财产（包括土地、建筑、证券和车辆）以及某些形式的个人或机构担保。大多数贷款人员希望把两三种不同的贷款偿还来源写进贷款协议（包括借款人的现金流或收入、资产与担保）。
　　当不同的贷款人员审查一笔贷款申请的不同方面时，大多详细审查借款人的收入或现金流、控制支出的能力、经营效率（反映在存货和应收帐款周转率这样的指标上）、产品或服务的适销性（反映在销售或收入增长上）、流动性（反映在，如借款人本期资产对本期负债的比率）、杠杆（如借款人负债对股本的比率）和任何或有负债（如对客户的诉讼或未付的税款）。如果同意一笔贷款，那么，一笔贷款一般根据某些基准或参考利率定价，如银行优惠利率、欧洲美元利率（称为L I B O R）或国内货币市场利率，对于高风险的借款人要支付高于参考或基准贷款利率的最大利差。
　　
　　管理心得
　　银行大量购买的一种证券的相关类型是贷款担保证券（ loan-backed securities ）（如按揭抵押债务(collateralized mortgage obligations )，或C M O），每一份证券表示对以前发放的一揽子贷款的一份权益，当贷款偿还时，它们向投资者支付利息与本金。
　　银行持有的大部分贷款担

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