2004-10-18 10:42:00 来源: () 网友评论篇
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配股说明书
1．什么叫配股说明书
配股说明书是指上市公司在配售人民币普通股时披露配股信息的说明书，也是上市公司披露配股信息的最基本的法定形式。
2．配股说明书的特点
配股说明书具有针对性、契约性。针对性是指股东与上市公司之间就配股所作出的具体规定和说明。
3．配股说明书的写作要求及内容
配股说明书内容要明确，条款要具体，用词要准确，不可有含糊不清、摸棱两可之处。
配股说明书一般由封面、重要提示、正文、附录及备查文件等部分组成。
（1）封面。应载明下列事项：①公司股票上市的证券交易所的性质；②“配股说明书”字样；③公司的正式名称和注册地；④配股承销商；⑤配股发行股票的类型。
（2）重要提示。应以下列文字陈述：本公司全体董事保证本配股说明书的内容真实、准确完整。政府及国家证券管理部门对本次配股所作出的任何决定，均不表明其对发行人所配售股票的价位或投资人的收益作出实质性判断或保证，任何与此相反的声明均属虚假不实陈述。
（3）正文。正文内容较多，是配股说明书的重要部分，其主要内容包括：
①绪言。绪言中应载明：
A．本说明书的编写所依据的法规，批准和复审本次配股方案的部门。
B．声明公司董事会全体成员确信该证明书中不存在任何重大遗漏或者误导，并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别和连带的责任。
C．下列文字必须载入绪言：“本次配售的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行的。除本公司董事会和主承销商外，没有委托或授权任何其他人提供未在说明书中列载的信息和对本说明书任何解释或者说明。”
②配售发行的有关机构。应载明发行人、主承销商、股份登记机构、律事务所、会计师事务所等有关机构的名称，所在地、电话、传真以及这些机构中与本次配售发行有关的联系人姓名。
③本次配售方案。应载明：
A．配售发行股票的类型，每股面值，配售发行的股份（或配股权证）数量、每股发行价；
B．股东配股比例；
C．预计募集资金总额和发行费用；
D．除权登记日和除权日；
E．发起人和持股5％以上的股东放弃或出让配股权的承诺，应包括股东名称、现持股量、放弃或出让应配股权的数量。如果进行配股权的转让，应详细说明转让的方式，并明确说明国家目前对转让后股份的流通方式的政策；
F．如果持股5％以上的股东拟采取非货币资金方式认购本次配售的股份，应详细说明以该种方式认购股份的总量、股票价格的折算方法，资产评估机构的报告摘要和有关主管部门审批意见的摘要；
G．配售前后股本总额、股权结构。
④配售股票的认购方法。应载明：
A．配服缴款起止日期；
B．缴款地点；
C．缴款办法，应详细列出缴款手续和支付方式；
D．对逾期未被认购股份的处理方法；
E．若采用配股权证方法配售股票，应列出配股权证的派发方式及交易办法。
⑤获配股票的交易。应载明：
A．获配股票中可流通部分的上市交易开始日；
B．配股认购后产生的零股的处理办法。
⑥募集资金的使用计划，应载明：
A．项目简介：应扼要说明有关的项目名称、所属行业、投资总额、本次募集资金的投入额、投资方式和期限，若有两个以上项目，应分别陈述。
B．有关立项、审批情况的说明，应陈述有关国家产业政策、政府审批意见，应列出有关批文的文号和编号。
C．上市公司盈利预测，应列示所预测年度税后利润总额、配股后按全面摊薄计算的每股税后利润值和净资产税后利润率。
⑦风险因素及对策。
分析本公司业务活动中可能遇到的营业风险、行业风险、市场风险、政策风险等各方面的风险，并提出相应的对策。
⑧配股说明书的签署日期及董事长签名。
（4）附录。其内容包括：
①股东大会关于配股的决议（摘要）；
②刊载本公司最近的年度报告或中期报告的报刊名称、日期；。
③刊载本公司最近的董事会公告和股东大会公告的报刊名称、日期；
④公
