公司申请发行人民币特种股票的报告

公司申请发行人民币特种股票的报告

　　1．什么叫申请发行人民币特种股票的报告

　　申请发行人民币特种股票的报告是指发起人或者公司根据（国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定），采用记名形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖，在境内证券变易所上市交易的股票，按行政隶属关系向省、自治区、直辖市人民政府或者国务院有关企业主管部门提出的书面申请。发行人民币特种股票的申请报告和关于向社会公开发行股票的申请报告一样，是股票发行准备工作的第一步。

　　2．申请发行人民币特种股票报告的内容和格式

　　发行境内上市外资股申报材料标准格式与A股发行申报材料基本相似，这里不再重述。但应增加以下几方面主要内容：

　　（1）承销商律师对招股说明书或者信息备忘录的验证笔记。即是律师从法律上确认招股说明书或者信息备忘录中所登载的各项关于公司及其他内容的有效性，给境外投资者提供的一个参考和保证。

　　（2）主承销商和国际协调人关于公司发行前景的分析报告。

　　（3）若所设立的股份公司为外商投资股份有限公司，则还应提交对外经济贸易合作部关于公司设立协议和章程的批准文件；

　　（4）公司的境外招股信息备忘录需要采用中、英文两种文字编写，并须说明，如有歧义，以中文为准。

　　（5）公司的财务审计报告需要按照国内会计准则和国际（或香港）会计准则分别编制，并要求揭示在两种准则下公司净利润及净资产的差异。

　　3．申请发行人民币特种股票报告的写作要求

　　人民币特种股票俗称B股，与人民币普通股（俗称A股）相对应，依照《公司法》两类股享有同等权利和履行同等义务。但B股上市发行有特殊规定，写作申请报告前，应认真学习《国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定》和《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》，对照规定逐一列出公司情况。

　　范例
　　　　　　　　　　　××××股份有限公司申请发行人民币特种股票的报告

×××市证券管理办公室：

　　××股份有限公司，是经×省体改委××改[××]××号文件批准组建，由×××、××××、××××、××××、××××共同发起，于××××年×月×日正式成立，A股已于××××年×月×日在××证券交易所上市。同时，也就B股发行的资料准备作了大量工作。

　　公司的总股本现为××亿股，其中，国有股××××万股，发起人股×××万股，法人股×××万股，社会个人股××万股。公司成立以来，严格按照股份有限公司的有关法律法规运作，效果显著，目前，公司的××产品年产量为××万吨，×××年税后利润为××万元、预计××××年利洞达到××万元。

　　随着××的大好形式，进一步增加了我公司的重任，×××和×××项目需要投入大量外币资金。为此，特向贵办申请××万股人民币面值的特种股票，以满足公司对外币资金的需要。

　　特此申请

　　附件：1．申请发行人民币特种股票的可行性报告。

　　　　　2．项目批文

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　××××年×月×日